Главная → Бухгалтерский форум → Каким образом учитывать уплаченный …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 14 марта 2023 г.

Каким образом учитывать уплаченный в 3 квартале налог на УСН, если в 4 квартале ООО утрачивает право его на применение

ID-96dc521f78

Подписчик ГК

0 баллов

09 марта 2023 г. в 14:37

ООО, находящееся на УСН (Доходы), в 3 квартале заключило договоры поставки. Условия оплаты по договору - 50% предоплата, 50% оплата после поставки продукции. В 3 квартале был получен аванс по условиям договора, начислен и уплачен налог (6%). В 4 квартале ООО утрачивает право на применение УСН. Сумма отгрузки, по которой ранее был получен аванс 50%, полностью включается в налоговую базу по налогу на прибыль. Каким образом учитывать ранее уплаченный налог на УСН в размере 6%?

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

14 марта 2023 г. в 19:04

Как мы поняли, компания получила 50%-ю предоплату на УСН, а отгрузила товар по договору поставки и получила оставшуюся часть оплаты уже после перехода на ОСН. В таком случае аванс, полученный на УСН и, соответственно, правомерно учтенный при расчете «упрощенного» налога, не нужно включать в базу по прибыли. Это подтверждают Минфин и налоговики (Пис

Отмена

Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ

Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»

Получить доступ бесплатно Авторизуйтесь

Ответить